Assurance-vie et succession : versements avant et après 70 ans
Au décès, les sommes d'une assurance-vie vont directement aux bénéficiaires désignés dans le contrat : elles ne font pas partie de la succession et ont leur propre fiscalité.
Ce qui compte, c'est l'âge de l'assuré au moment de chaque versement : pour les versements faits avant 70 ans, chaque bénéficiaire reçoit 152 500 € sans prélèvement ; pour ceux faits après 70 ans, seuls 30 500 € de versements, au total, échappent aux droits de succession.
Versements faits avant 70 ans
- Chaque bénéficiaire a un abattement de 152 500 €, tous contrats confondus.
- Au-delà, il paie un prélèvement de 20 % sur la part taxable jusqu'à 700 000 €, puis de 31,25 % au-delà.
- Le prélèvement porte sur tout ce que reçoit le bénéficiaire au titre de ces versements, intérêts compris.
- Le conjoint marié et le partenaire de Pacs bénéficiaires en sont exonérés.
Versements faits après 70 ans
- Les versements faits après 70 ans sont exonérés jusqu'à 30 500 €, montant partagé entre tous les bénéficiaires et tous les contrats.
- Au-delà, ils sont ajoutés à la part de chaque bénéficiaire dans la succession et soumis aux droits de succession, après son abattement personnel.
- Les intérêts produits par ces versements sont exonérés : seuls comptent les montants versés.
- Le conjoint marié et le partenaire de Pacs bénéficiaires restent exonérés.
Exemples chiffrés
Exemple : sans conjoint ni partenaire, vous avez un enfant et 300 000 € de patrimoine ; votre enfant recevra aussi 200 000 € d'une assurance-vie alimentée avant vos 70 ans.
Votre enfant paierait 47 394 € de droits.
Après droits, votre enfant recevrait 451 106 €.
Votre assurance-vie
Vos contrats transmettent 200 000 € à votre enfant, en dehors de la succession.
Ils lui coûtent 9 500 € de prélèvements et de droits.
Reçue dans la succession, la même somme lui aurait coûté 40 000 € de droits.
| Part reçue de la succession | Abattement disponible | Part taxable | Droits de succession | Assurance-vie reçue | Prélèvement assurance-vie | Total reçu | Total des droits | Reçu après droits | Taux effectif | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Enfant n° 1 | 298 500 € | 100 000 € | 198 500 € | 37 894 € | 200 000 € | 9 500 € | 498 500 € | 47 394 € | 451 106 € | 9,5 % |
Le détail par enfant
Enfant n° 1
- Part reçue de la succession
- 298 500 €
- Abattement disponible
- 100 000 €
- Part taxable
- 198 500 €
- Droits de succession
- 37 894 €
- Assurance-vie reçue
- 200 000 €
- Prélèvement assurance-vie
- 9 500 €
- Total reçu
- 498 500 €
- Total des droits
- 47 394 €
- Reçu après droits
- 451 106 €
- Taux effectif
- 9,5 %
Exemple : sans conjoint ni partenaire, vous avez 2 enfants et 400 000 € de patrimoine ; après vos 70 ans, vous avez versé 80 000 € sur une assurance-vie au profit de vos enfants, à parts égales.
Vos enfants paieraient 45 988 € de droits au total, soit 22 994 € chacun.
Après droits, vos enfants recevraient 432 512 € au total.
Votre assurance-vie
Vos contrats transmettent 80 000 € à vos enfants, en dehors de la succession.
Ils leur coûtent 9 900 € de prélèvements et de droits.
Reçue dans la succession, la même somme leur aurait coûté 16 000 € de droits.
| Part reçue de la succession | Abattement disponible | Part taxable | Droits de succession | Assurance-vie reçue | Prélèvement assurance-vie | Total reçu | Total des droits | Reçu après droits | Taux effectif | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Enfant n° 1 | 199 250 € | 100 000 € | 124 000 € | 22 994 € | 40 000 € | 0 € | 239 250 € | 22 994 € | 216 256 € | 9,6 % |
| Enfant n° 2 | 199 250 € | 100 000 € | 124 000 € | 22 994 € | 40 000 € | 0 € | 239 250 € | 22 994 € | 216 256 € | 9,6 % |
| Total | 398 500 € | 248 000 € | 45 988 € | 80 000 € | 0 € | 478 500 € | 45 988 € | 432 512 € |
Le détail par enfant
Enfant n° 1
- Part reçue de la succession
- 199 250 €
- Abattement disponible
- 100 000 €
- Part taxable
- 124 000 €
- Droits de succession
- 22 994 €
- Assurance-vie reçue
- 40 000 €
- Prélèvement assurance-vie
- 0 €
- Total reçu
- 239 250 €
- Total des droits
- 22 994 €
- Reçu après droits
- 216 256 €
- Taux effectif
- 9,6 %
Enfant n° 2
- Part reçue de la succession
- 199 250 €
- Abattement disponible
- 100 000 €
- Part taxable
- 124 000 €
- Droits de succession
- 22 994 €
- Assurance-vie reçue
- 40 000 €
- Prélèvement assurance-vie
- 0 €
- Total reçu
- 239 250 €
- Total des droits
- 22 994 €
- Reçu après droits
- 216 256 €
- Taux effectif
- 9,6 %
Total
- Part reçue de la succession
- 398 500 €
- Abattement disponible
- Part taxable
- 248 000 €
- Droits de succession
- 45 988 €
- Assurance-vie reçue
- 80 000 €
- Prélèvement assurance-vie
- 0 €
- Total reçu
- 478 500 €
- Total des droits
- 45 988 €
- Reçu après droits
- 432 512 €
- Taux effectif
Calcul fait par le simulateur, avec ses hypothèses : pas de testament, parts égales entre les enfants, montants arrondis à l'euro.
Ce que vous pouvez faire
- Relire la clause bénéficiaire de chaque contrat : c'est elle qui désigne qui reçoit les sommes.
- Noter l'âge auquel les versements ont été faits : le simulateur distingue les deux régimes.
- Calculer l'effet de vos contrats sur les droits de vos enfants avec le simulateur.
Les contrats très anciens relèvent de règles particulières, qui ne sont pas traitées ici ni par le simulateur.
Questions fréquentes
L'assurance-vie fait-elle partie de la succession ?
Non. Les sommes vont directement aux bénéficiaires désignés, avec leur propre fiscalité. Seuls les versements faits après 70 ans, au-delà de 30 500 €, sont soumis aux droits de succession.
L'abattement de 152 500 € s'applique-t-il par contrat ?
Non : par bénéficiaire, tous contrats confondus, pour les versements faits avant 70 ans.
Les intérêts sont-ils taxés ?
Pour les versements faits avant 70 ans, oui : le prélèvement porte sur tout ce que reçoit le bénéficiaire. Pour les versements faits après 70 ans, non : seuls les montants versés comptent.
Sources officielles
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Mis à jour le 02/11/2026. Barèmes 2026, vérifiés le 25/10/2026. Information générale, à titre informatif : elle ne remplace pas l'avis d'un notaire. Comment nos calculs sont-ils faits ?